La valeur des biens qui peuvent être convertis en argent comptant, immédiatement. Comprend les dépôts bancaires et des titres négociables à court terme, comme les bons du Trésor et des acceptations. Équivalents de trésorerie, le bilan comprennent les valeurs mobilières (p. ex., notes) qui mûrissent dans les quatre-vingt-dix jours.